Analisis Pengaruh Fungsi Intermediasi Dan Pembiayaan Bagi Hasil Terhadap Kinerja Bank Syariah Dengan Risiko Pembiayaan Sebagai Variabel Intervening

Vica Lily Tan Patricia; Saparuddin Saparuddin; Laylan Syafina

doi:10.29103/el-amwal.v6i2.12882

Analisis Pengaruh Fungsi Intermediasi Dan Pembiayaan Bagi Hasil Terhadap Kinerja Bank Syariah Dengan Risiko Pembiayaan Sebagai Variabel Intervening

Vica Lily Tan Patricia, Saparuddin Saparuddin, Laylan Syafina

Abstract

Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis kinerja bank di Indonesia melalui beberapa indikator yaitu fungsi intermediasi, pembiayaan bagi hasil mudharabah dan pembiayaan bagi hasil musyarakah melalui risiko pembiayaan. Data yang digunakan adalah data sekunder laporan keuangan tahunan, dan laporan berkelanjutan Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2016-2020. Adapun sampel yang digunakan dalam penelitian ini terdiri dari 14 Bank dan diperoleh sebanyak 30 sampel. Teknik analisis yang digunakan adalah analisis jalur (path analysis) dengan menggunakan alat analisis SPSS versi 26.0. Hasil penelitian menunjukkan bahwa (i) fungsi intermediasi tidak berpengaruh terhadap kinerja bank (ii) pembiayaan bagi hasil mudharabah tidak berpengaruh terhadap kinerja bank (iii) pembiayaan bagi hasil musyarakah berpengaruh positif dan signifikan terhadap kinerja bank (iv) fungsi intermediasi berpengaruh terhadap kinerja bank melalui risiko pembiayaan (v) pembiayaan bagi hasil mudharabah tidak berpengaruh terhadap kinerja bank melalui risiko pembiayaan (vi) pembiayaan bagi hasil musyarakah tidak berpengaruh terhadap kinerja bank melalui risiko pembiayaan (vii) fungsi intermediasi, pembiayaan bagi hasil mudharabah dan pembiayaan bagi hasil musyarakah secara simultan berpengaruh terhadap kinerja bank.Penelitian ini bertujuan untuk menguji dan menganalisis kinerja bank diIndonesia melalui beberapa indikator yaitu fungsi intermediasi, pembiayaanbagi hasil mudharabah dan pembiayaan bagi hasil musyarakah melalui risikopembiayaan. Data yang digunakan adalah data sekunder laporan keuangantahunan, dan laporan berkelanjutan Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun2016-2020. Adapun sampel yang digunakan dalam penelitian ini terdiri dari 14Bank dan diperoleh sebanyak 30 sampel. Teknik analisis yang digunakan adalahanalisis jalur (path analysis) dengan menggunakan alat analisis SPSS versi 26.0.

Keywords

Fungsi Intermediasi (FDR), Pembiayaan Bagi Hasil Mudharabah, Pembiayaan Bagi Hasil Musyarakah, Kinerja Bank (ROA), Risiko Pembiayaan (NPF)

Full Text:

PDF (Bahasa Indonesia)

References

Ahda, K. N. (2021). Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah Dan Mudharabah Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Perode 2016-2020 Skripsi.

Akmal Tarigan, A., Yafiz, M., Harahap, I., Marliyah, Batubara, C., Ridwan, M., Harahap, N., Yusrizal, Sugianto, Nawawi, Z. M., Harmain, H., Anggraini, T., Abd Rasyid, A., Juliati Nasution, Y. S., Asriani, & Nurhani. (2015). Buku Panduan Penulisan Skripsi Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Islam Universitas Islam Negeri Sumatera Utara. Febi Press UINSU.

Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh CAR, NPF Dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Amwaluna: Jurnal Ekonomi …. Https://Ejournal.Unisba.Ac.Id/Index.Php/Amwaluna/Article/View/3156

Aminah, S. (2019). Pengaruh Non Performing Finance Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada Pt Bank Syariah Mandiri Skripsi. Journal Of Economic, Bussines And Accounting (Costing), 44(8), 5–10. Https://Doi.Org/10.1088/1751-8113/44/8/085201

Andri Soemitra, M. A. (2017). Bank & Lembaga Keuangan Syariah. Prenada Media. Https://Books.Google.Co.Id/Books?Id=0sfadwaaqbaj

Anggraini, F. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Biaya Operasional Pada Pendapatan Operasional (Bopo) Dan Financing To Deposit Ratio (Fdr) Terhadap Net Interest Margin (Nim) Dengan Non Performing Financing (Npf) Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah Di Indon. In Repository.Uinjkt.Ac.Id. Https://Repository.Uinjkt.Ac.Id/Dspace/Handle/123456789/61396

Damayanti, C., Nurdin, A. A., & Widayanti, R. (2021). Analisis Pengaruh NPF, CAR, Dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015-2019. Journal Of Applied Islamic Economics And Finance, 2(1), 9–20. Https://Doi.Org/10.35313/Jaief.V2i1.2818

Dukalang, H. H., & Nugroho, M. A. (2022). Pengaruh Fdr, Bagi Hasil, Pembiayaan Jual Beli, Sewa Menyewa Dan Npf Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah 2016-2020. Account: Jurnal Akuntansi, Keuangan …. Https://Jurnal.Pnj.Ac.Id/Index.Php/Acc/Article/View/4583

Firdaus, A. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Musyarakah Dan Murabahah Terhadap Laba Bersih Pada Bank Syariah Mandiri Periode 2017-2020.

Hadi, S. (2020). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2015 S/D 2019. Journal Of Enterprise And Development, 2(1), 0–18. Https://Www.Ejournal.Almaata.Ac.Id/Index.Php/JESI/Article/View/1255%0Ahttps://Www.Ejournal.Almaata.Ac.Id/Index.Php/JESI/Article/Download/1255/1334

Hambali, C. A. (2017). Pengaruh Risiko Pembiayaan Dan Risiko Likuiditas Terhadap Profitabiltas Bank Syariah (Studi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2010-2015).

Ilhamy, M. L. (2018). Manajemen Pembiayaan Bank Syariah. In FEBI UIN-SU Press.

Ismawati. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Murabahah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Dengan Npf Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah Periode 2016-2020.

Jumaisa. (2022). Pengaruh Non Performing Financing (Npf) Dan Financing To Deposit Ratio (Fdr) Terhadap Return On Asset (Roa) Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bei Periode 2017-2019. Journal Of Economic, Bussines And Accounting (COSTING), 8.5.2017, 2003–2005.

Kusumaningtyas, N. F. (2020). Pengaruh Penyaluran Pembiayaan, Pembiayaan Bermasalah Dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia Periode 2014-2018. Http://Etheses.Iainponorogo.Ac.Id/Id/Eprint/8798

Manaf, M. A., & Bawono, A. (2021). Pengaruh SIMA, CAR, NPF Terhadap Profitabilitas Dengan FDR Sebagai Variabel Intervening. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan …. Http://Jurnal.Umsu.Ac.Id/Index.Php/JAKK/Article/View/7061

MAULANA, A. (2022). Pengaruh Bopo, Car, Pembiayaan Murabahah, Dan Dpk Terhadap Roa Pada Pt. Bprs Berkah Dana Fadhillah Periode 2013-2020. Http://Repository.Uin-Suska.Ac.Id/60483/

Novyanti, L. A., & Wirman, W. (2022). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Murabahah Terhadap Profitabilitas. Gorontalo Accounting Journal, 5(1), 42. Https://Doi.Org/10.32662/Gaj.V5i1.1968

. Repository.Upnjatim.Ac.Id. Https://Doi.Org/10.32534/Jpk.V8i2.1864

Puspasari Ika. (2017). Pengaruh Penyaluran Pembiayaan, Pembiayaan Bermasalah Dan Efisiensi Operasional Terhadap Likuiditas Serta Implikasinya Pada Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. In Вестник Росздравнадзора (Vol. 4).

Puspitasari, A. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Musyarakah, Murabahah, Dan Ijarah Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia (Studi Kasus 2015 – 2019).

Puspitasari, N. (2016). Determinan Proporsi Dana Tabarru’pada Lembaga Keuangan Asuransi Umum Syariah. Jurnal Akuntansi Dan Keuangan Indonesia. Https://Scholarhub.Ui.Ac.Id/Jaki/Vol13/Iss2/3/

Rahmani, N. A. B. (2016). Metodologi Penelitian Ekonomi.

Riyadi, S. (2004). Banking Asset And Liability Management. Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.

Rizkitasari, D. (2017). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil Dan Dana Pihak Ketiga Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Dengan NPF Sebagai Variabel Intervening.

Saputri, D. R. (2021). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Dengan Npf Sebagai Variabel Intervening.

Sari, Indah Widya. (2020). Pengaruh DPK Dan NPF Terhadap Profitabilitas (Retur Non Assets) Pada Bank Mega Syariah Tahun 2016-2018.

Satria, H. (2021). Analisis Determinan Fungsi Intermediasi Dan Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia. Tesis, 22(2), 1–138.

Sekarwangi, N. D. A. (2021). Pengaruh Pembiayaan Musyarakah Dan Pembiayaan Mudharabah Terhadap Return On Equity Dengan Non Performing Financing Sebagai Variabel Intervening Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia (Studi Kasus Pada Triwulan I 2018-Triwulan II 2020). 1–99.

Setyawan, D. (2021). Pengaruh Car, Fdr, Bopo, Pendapatan Mudharabah, Pendapatan Musyarakah Dan Inflasi Terhadap Tingkat Profitabilitas (Roa) …. InEprints.Walisongo.Ac.Id.Http://Eprints.Walisongo.Ac.Id/12634/1/Skripsi_1505036009_Dwi Setyawan.Pdf

Sugiyono. (2015a). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, R&D.

Sugiyono. (2015b). Metode Penelitian Pendidikan.

Suwarno, R. C., & Muthohar, A. M. (2018). Analisis Pengaruh NPF, FDR, BOPO, CAR, Dan GCG Terhadap Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2013-2017. BISNIS : Jurnal Bisnis Dan Manajemen Islam, 6(1), 94. Https://Doi.Org/10.21043/Bisnis.V6i1.3699

Syafina, L. (2019). Metode Penelitian Akuntansi Pendekatan Kuantitatif.

Tarigan, A. (2014). Ekonomi Dan Bank Syariah Pada Milinium Ketiga.

Yuliani, F. (2021). Pengaruh FDR Dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank SyariahMandiri.Https://Repo.Iainbatusangkar.Ac.Id/Xmlui/Handle/123456789/23927

DOI: https://doi.org/10.29103/el-amwal.v6i2.12882